În calitate de proprietar de întreprindere mică, sezonul fiscal poate fi un moment stresant. Cu toate aceste formulare de trimis prin poștă angajaților, cheltuieli de urmărit și verificări pentru a scrie la IRS, nimeni nu te-ar putea învinui pentru că te temi de luna aprilie. Dar sub atacul birocratic, există un far strălucitor de speranță: deduceri, deduceri, deduceri. Pentru proprietarul de afaceri mici, deducerile sunt o lume abundentă.

La fel ca tot ce are legătură cu IRS, regulile referitoare la deduceri pot fi nuanțate, deci este important să vă faceți cercetările, să discutați cu un contabil și să folosiți un bun calendar fiscal pentru a rămâne pe urmele reglementărilor și termenelor limită. Îl sfătuiește pe David Coffman, expert contabil public certificat din Austin, să vă asigure că păstrați înregistrări detaliate bune care să susțină deducerile dvs. timp de cel puțin 6 ani și să completați corect și complet formularele corespunzătoare.

Iată doar câteva deduceri pe care nu veți dori să le ratați:

1. Cheltuieli de călătorie

Fii sigur că atunci când tu rămâneți peste noapte la un hotel în timp ce desfășurați afaceri departe de casă , acea noapte va fi deductibilă în totalitate. De fapt, în fiecare seară pe care o petreceți în scopuri de afaceri va fi, de asemenea, deductibilă, la fel ca și 50% din toate mesele pe care le consumați (cu sau fără un client), orice mașini de închiriat și bilete de avion și, uneori, chiar servicii de transcriere sau traducere în timp ce călătoresc în străinătate.Publicitate

Vă gândiți să vă prelungiți sejurul pentru o mică perioadă de vacanță? Atâta timp cât scopul călătoriei dvs. este în principal pentru afaceri, vă puteți deduce în continuare costurile de călătorie la și de la destinație. Cu toate acestea, avertizează Coffman, cheltuielile specifice porțiunii personale nu sunt deductibile.

Indiferent de ce, asigurați-vă că țineți o evidență bună a încasărilor, indiferent de total ( da, chiar dacă este sub 75 USD ).

2. Cheltuieli auto

Tu folosiți-vă mașina pentru afaceri ? Dețineți o mașină de companie? Unele dintre costurile asociate cu gazarea și întreținerea mașinii vor fi deductibile. Pentru 2012, veți putea deduce 55,5 cenți pe fiecare milă parcursă, precum și toate taxele și taxele de parcare aferente afacerii. Nu priviți doar acest lucru, in mod deosebit dacă dețineți o singură mașină - este un steag roșu pentru ochii IRS. Țineți evidența milei exacte pe care le conduceți, introduceți-le în sistemul contabil sau dați-le contabilului și includeți o descriere detaliată pentru fiecare înregistrare.

3. Cheltuieli curente și capitalizate

Este ușor de confundat cheltuieli curente și de capital , deci merită să le definiți separat. Cheltuielile curente sunt lucruri precum cheltuielile cu chiria și facturile de energie electrică - acele costuri permanente care vă mențin atât biroul cât și afacerea în funcțiune. Cheltuielile capitalizate, pe de altă parte, sunt cheltuieli precum echipamentele și vehiculele. Cheltuielile curente sunt pur și simplu deduse din venitul brut anual al afacerii dvs., în timp ce cheltuielile capitalizate trebuie deduse pe mai mulți ani. O regulă generală este următoarea: dacă un articol are o durată de valabilitate mai mare de un an, acesta este valorificat. Acestea fiind spuse, multe articole precum materiale de birou și reparații poate sa să fie deduse ca cheltuieli de afaceri curente, dar numai după ce afacerea dvs. și-a deschis porțile. Înainte de aceasta, vor fi valorificate cu majuscule. Confuz? Poate, dar înțelegerea acestor distincții și depunerea în consecință vor merita efortul în cele din urmă.Publicitate

4. Software și abonamente

A fost odată, companiile care caută deduceri în zona software și abonamente a trebuit să deprecieze costul software-ului de calculator în trei ani; vezi cheltuielile curente vs. Acum, însă, cheltuielile cu calculatoarele și software-urile pot fi citate ca cheltuieli în avans folosind alegerile din secțiunea 179, la fel ca abonamentele la reviste.

5. Costurile asistenței medicale

Deși sumele și procedurile exacte vor diferi în funcție de tipul de depunere a afacerii pe care îl aveți, multe costuri de îngrijire a sănătății sunt deductibile pentru proprietarii de afaceri mici. Pentru proprietăți, primele de asigurări de sănătate sunt deductibile în proporție de 100% pe formularul 1040 ca o ajustare a venitului, deși această deducere nu poate fi mai mare decât profitul net al afacerii dvs., iar deducerea este nulă dacă sunteți eligibil pentru orice alt tip de sănătate acoperire - inclusiv cele ale soțului / soției dvs. angajate. Cu toate acestea, dacă soțul dvs. a lucrat pentru afacerea dvs., atunci primele sale sunt, de asemenea, deductibile.

Lucrurile vor fi puțin diferite dacă sunteți depus ca C-Corporation. În acest caz: costurile de îngrijire a sănătății, inclusiv cheltuielile din buzunar, sunt deductibile ca cheltuieli de afaceri în cadrul unui acord de rambursare a sănătății, spune Coffman. Veți dori să contactați contabilul pentru a configura acest lucru cel puțin în anul inițial ca C-Corporation.

6. Datorii neperformante

Nu este niciodată distractiv atunci când un client nu plătește sau un vânzător nu livrează, dar dacă aveți o creanță neplăcută în listele dvs., aceasta poate fi deductibilă, dar numai pentru baza de acumulare, mai degrabă decât pentru contribuabilii pe bază de numerar (aflați diferență Aici ). Spune Coffman: Dacă un contribuabil pe bază de acumulare a facturat bunurile și serviciile sale, el poate anula drept datorie nevalidată orice sumă neîncasată. Un contribuabil pe bază de numerar nu poate anula taxele neîncasate pentru servicii sau bunuri, dar poate anula costul bunurilor care nu au fost achitate.Publicitate

Din păcate, acest lucru se aplică numai bunurilor, nu serviciilor, care sunt mult mai dificil de cuantificat. Din păcate, într-adevăr nu puteți recupera timpul pierdut.

7. Deduceri la biroul de acasă

Deducerile la biroul de acasă sunt populare în rândul oamenilor de afaceri mici. Dacă lucrați de acasă, puteți deduce pentru amortizare, utilități, prime de asigurare, dobânzi ipotecare și reparații. Cu toate acestea, deducerea contează numai pentru acel spațiu și trebuie să utilizați zona în mod regulat și exclusiv pentru afaceri. Dacă credeți că aceasta este o scuză bună pentru a obține o pauză pentru toate amenajările pe care le-ați plătit, gândiți-vă din nou: regulile din jurul acestei deduceri sunt stricte și este adesea un factor declanșator pentru audituri, deci invata-i bine înainte de a depune greșit.

8. Taxe comerciale și profesionale

Dacă ați cumpărat cărți de afaceri, ați plătit taxe către avocați, profesioniști în domeniul fiscal și multe altele, iar serviciile lor sunt în mod clar legate de activitățile din acest an, toate acestea se califică drept deduceri. Cu toate acestea, dacă aceste taxe se referă la anii următori, vor trebui deduse pe durata de viață a beneficiului pe care îl oferă.

9. Contribuții la pensionare

Dacă lucrați pe cont propriu și contribuiți la un SEP-IRA sau la Keogh, toate acestea pot fi deduse din declarația dvs. de impozit pe venitul personal.Publicitate

Adaugă Coffman, acesta este unul dintre puținele domenii în care puteți solicita o deducere în anul curent pentru sumele plătite într-un an ulterior. Veți vedea efectul deducerii înainte de a vă angaja efectiv la aceasta. Unele planuri trebuie însă stabilite cel puțin înainte de sfârșitul anului.

10. Apeluri telefonice

Apeluri telefonice legate de afaceri sunt complet deductibile, chiar dacă le conduceți pe telefonul dvs. mobil personal sau pe telefonul de acasă. Ca și în cazul kilometrajului, trebuie doar să păstrați evidențe bune care separă apelurile de afaceri de cele personale. O modalitate bună de a face acest lucru este să înconjurați apelurile de afaceri și să scrieți o descriere pe facturile dvs., să le totalizați și să păstrați o copie pentru a fi adăugată în declarațiile finale. Dacă adăugați o a doua linie sau cumpărați un telefon mobil dedicat în principal afacerilor, veți putea deduce pe deplin orice taxe și taxe obișnuite asociate liniei.

La pachet

Când se apropie sezonul fiscal, proprietarii de întreprinderi mici trebuie să se gândească la multe și la fel de multe deduceri de care să beneficieze. Faceți-vă cercetările, țineți la curent cu cele mai recente reglementări și contactați un contabil bun la începutul anului pentru a o face corect. Nu așteptați până în ultimul minut, sau s-ar putea să pierdeți!